Choć termin wejścia nowego JPK_VAT z deklaracją przesunięto na 1 października 2020 r., resort finansów jeszcze 30 czerwca br. zaktualizował broszurę informacyjną dotycząca tego zagadnienia. Co na ten temat warto wiedzieć?
W opublikowanej broszurze nie zmieniono jedynie daty obowiązywania nowego JPK_VAT z deklaracją (jak wspomnieliśmy na początku, termin ten przesunięto z 1 lipca na 1 października przepisami tarczy antykryzysowej 4.0 ). Poprawiono natomiast zapisy w związku z aktualizacją struktury nowego JPK_VAT z deklaracją z maja 2020 roku (informacje na ten temat opublikowano 8 maja br. na ePUAP).
Nowością jest również wersja anglojęzyczna wspomnianej broszury – jest dostępna pod poniższym linkiem:
https://www.podatki.gov.pl/media/6170/broszura-informacyjna-jpk_vat-z-deklaracj%C4%85-wersja-angloj%C4%99zyczna30062020.pdf
Majowa aktualizacja miała na celu ułatwienie implementacji nowej struktury JPK_VAT z deklaracją oraz była związana z aktualizacją schem referencyjnych i daty okresu ich obowiązywania. Komunikat MF na ten temat zawierał informacje techniczne, które będą wpływały na generowanie korekt JPK_VAT z deklaracją. Wśród zmian warto odnotować m.in. przeniesienie pól KodFormularzaDekl i WariantFormularzaDekl do elementu Deklaracja oraz dodanie elementu Ewidencja. W wyniku tych zmian uproszczono wygląd pliku xml do wygenerowania korekty samej ewidencji i samej deklaracji w JPK_V7M i JPK_V7K.
Korekta ewidencji – JPK_V7M i JPK_V7K za trzeci miesiąc kwartału
Korygując wyłącznie ewidencję, podatnik w schemacie głównym wypełnia następujące elementy: Naglowek, Podmiot1 oraz Ewidencja.
Korekta deklaracji – JPK_V7M i JPK_V7K za treci miesiąc kwartału
Korygując wyłącznie deklarację, podatnik w schemacie głównym wypełnia następujące elementy: Naglowek, Podmiot1 oraz Deklaracja.
Więcej pytań?
Na bieżąco Ministerstwo Finansów aktualizuje najczęściej zadawane pytania dot. dodatkowych oznaczeń dostaw i usług (GTU), typów dokumentów i oznaczania procedur, oznaczeń stosowanych do faktur korygujących i oznaczenia MPP, a także wypełniania i wysyłania JPK_VAT z deklaracją.
Jak uniknąć błędów?
Z kolei w Komunikatach technicznych resort wskazuje najczęściej popełniane błędy przy wysyłce JPK_VAT (Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT?). Można się z nimi zapoznać tutaj: https://www.podatki.gov.pl/komunikaty-techniczne/jak-uniknac-bledu-415-przy-wysylaniu-jpk-vat/.
Potrzebujesz więcej informacji na ten temat? Zapraszamy do kontaktu z naszymi specjalistami kadrowo-płacowymi >>.
źródło: https://www.podatki.gov.pl/media/6169/broszura-informacyjna-jpk-vat-z-deklaracja.pdf
