Prowadzisz biuro rachunkowe, obracasz dziełami sztuki lub pośredniczysz w obrocie nieruchomościami? Masz kilka dni na przygotowanie się do nowych obowiązków wynikających z tzw. Ustawy AML.
Od 31 lipca 2021 roku rozszerzy się katalog instytucji obowiązanych (IO) w rozumieniu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2018 r. poz. 723 z późn. zm.; dalej jako: ustawa AML). Powiększy się m.in. o:
- przedsiębiorców, których podstawową działalnością gospodarczą jest świadczenie usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego, niebędących innymi instytucjami obowiązanymi;
- pośredników w obrocie nieruchomościami (z wyłączeniem określonych czynności);
- przedsiębiorców prowadzących działalność polegającą na obrocie lub pośrednictwie w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami.
Podmioty świadczące powyższe usługi, w tym w szczególności centra usług wspólnych i biura rachunkowe, powinny przyjrzeć się ponownie nowym regulacjom Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu i podjąć odpowiednie działania, aby wywiązać się z obowiązków jakie nakłada nowelizacja ustawy.
Potrzebujesz wsparcia finansowo-księgowego? Skorzystaj z usług Grant Thornton!
Od czego zacząć, wdrażając przepisy AML?
Podmioty, które dotychczas nie były traktowane jako instytucje obowiązane lub te, które zaczynają działalność w tym zakresie, powinny w pierwszej kolejności zapoznać się z treścią ustawy oraz z informacjami opublikowanymi przez Głównego Inspektora Informacji Finansowej dostępnej na gov.pl.
Obowiązki IO to przede wszystkim identyfikacja oraz ocena ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu, odnoszących się do danej działalności gospodarczej. Podczas analizy należy wziąć pod uwagę czynniki ryzyka dotyczące:
- klientów,
- państw,
- obszarów geograficznych,
- produktów,
- usług,
- transakcji lub kanałów ich dostaw.
Co więcej, podjęte działania powinny być dostosowane do wielkości i skali instytucji obowiązanej. W tym celu zaleca się stworzenie odpowiednich procedur, określających m.in. (1) zasady stosowania środków bezpieczeństwa, (2) sposób dokumentowania podejmowanych czynności oraz (3) zasady zgłaszania podejrzanych transakcji do GIIF.
Jakie obowiązki na biura rachunkowe nakłada Ustawa AML?
Wdrożenia obowiązków nałożonych przez Ustawę AML można dokonać samodzielnie (we własnym zakresie) lub korzystając z usług podmiotów mających wiedzę i doświadczenie w takich procesach. Oto najważniejsze obowiązki nałożone przez Ustawę AML na biura rachunkowe:
- obowiązek wdrożenia wewnętrznej procedur przeciwdziałania praniu pieniędzy,
- obowiązek wyznaczenia osób odpowiedzialnych za realizację wdrożonych procedur,
- obowiązek zapewnienia regularnych szkoleń pracownikom,
- obowiązek oceny ryzyka w odniesieniu do klientów i ich transakcji,
- obowiązek zachowania tajemnicy,
- obowiązek przechowywania informacji,
- obowiązek kontroli wewnętrznej w zakresie przestrzegania przepisów ustawy.
